关于麻章区2024年度区级预算执行和其他财政收支审计
查出突出问题整改情况的报告

　　麻章区审计局

　　（2026年10月）

       区人大常委会：

　　受区人民政府委托，现将我区2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况报告如下，请予审议。

　　一、审计整改工作部署和成效

　　区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，将其作为重要政治任务抓实抓好，强化统筹协调和整体推进。各部门积极行动，全面落实整改。总体来看，审计整改工作机制运行更加顺畅，整改责任压得更实，整改措施有效落地，整改成效更加明显。

　　（一）强化统筹调度，高位推动整改落实。区分管领导多次召开分管领域审计发现问题整改专题会议，研究重要事项，协调解决疑难问题，对分管部门报送的审计整改情况报告和整改情况表逐项审核签字，确保整改工作按时、按质、按量完成，形成分级负责、齐抓共管的工作格局。

　　（二）压实主体责任，主动抓好问题整改。被审计单位坚决扛起整改主体责任，主要负责人认真履行第一责任人职责，召开党委（组）会议研究审计整改工作，审核报送的整改报告及整改情况表，把关整改佐证资料，积极采取措施推动问题整改。

　　（三）加强业务指导，跟踪督促落实整改。区审计局强化审计整改“全口径、全周期”规范管理，今年6—7月，陆续出台《麻章区审计局审计整改监督管理办法》《关于进一步规范和加强审计整改工作的通知（试行）》等制度，印发审计整改督办和反馈情况函件20份，加强与被审计单位的沟通联系，督促、指导和检查整改落实情况，构建跟踪督促、审核把关、汇总报告的工作闭环，持续加强跟踪问效。

　　二、审计查出问题的总体整改情况

　　截至2026年10月，2024年度区级预算执行和其他财政支出审计工作报告反映突出问题126个，其中已到整改期限的问题79个，已完成整改71个，整改率为89.87%；未到整改期限的问题47个，已提前完成整改7个。推动有关单位完善制度11项，审计监督权威进一步彰显。

　　三、审计查出问题的具体整改情况

　　（一）2024年度区级财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计查出问题的整改情况。

　　应整改问题19个，已整改9个，涉及12个单位及81个村集体经济组织，整改金额2615.91万元，完善制度3项。

　　一是对预算编制执行管控不到位的问题。1个单位已严格按照法定程序进行预算编制调整，1个单位已基本理清往年核算错误科目情况，1个单位已完善无障碍改造方案，发挥财政资金预期效益，1个单位已加强财政预算资金的拨付管理，1个单位已累计支出673万元，切实提高部门预算执行率。二是对非税收入55.28万元未按要求及时缴库的问题。1个单位已于审计期间将上述收入足额上缴国库。三是对财政资金统筹利用不规范的问题。1个单位规范存量资金的回收、使用，1个单位已督促43个村集体经济上缴结存资金308.26万元。四是对未按规定按时足额缴纳社会保险费的问题。3个单位已补缴社会保险费95.27万元。五是对部分财政资金未拨付的问题。1个单位已累计拨付50.1万元，下一步逐步解决已请款需支付的项目资金。

　　（二）区级部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　应整改问题22个，涉及9个单位，已整改20个，整改金额

　　1205.41万元，完善制度1项。

　　一是对预算执行不严格的问题。1个单位加强预算管理，严格执行预算开支，3个单位加强预算支出管理，今后要按计划完成预算支出，4个单位将非税收入或项目结余资金9.39万元足额上缴国库。二是对财务管理不规范的问题。2个单位加强财务核算，按会计制度及时做好账目处理，2个单位加强资产日常管理，按期进行清查盘点，确保资产账实相符。三是对采购管理不规范的问题。2个单位组织专题学习研究政府采购相关法律法规，1个单位健全完善采购管理制度，强化采购项目全过程监管。四是对项目监管不严格的问题。2个单位组织专题学习研究政府采购相关法律法规，1个单位追回多付工程款82.07万元，并在进度款中抵扣多支付预付款230.77万元，1个单位加强跟踪项目施工进度，着力推动项目进度，确保项目尽早完工。

　　（三）地方政府专项债券管理使用审计查出问题的整改情况

　　应整改问题11个，涉及7个单位，已整改7个，完善制度1项。

　　一是对专项债券项目审批手续不完善的问题。1个单位组织招投标相关培训，修订发布管理细则，设立专项监督岗，1个单位已严格按照债券的用途使用专项债券资金，1个单位补办项目施工许可证和建设工程规划许可证，规范施工意识。二是对专项债券项目建设管理不到位的问题。4个单位开展项目运营绩效评价，及时调整运营服务内容，对损坏的设备进行维修，对暂时无法利用的设备做好资产移交手续，发挥财政资金预期效益，1个单位重新协商服务内容，1个单位组织学习研究政府采购相关法律法规，加强对工程项目的建设管理。

　　（四）重点领域发展和安全审计查出问题的整改情况

　　应整改问题9个，涉及4个单位，已整改6个。

　　一是对制度体系不完善的问题。1个单位将关于土地复垦相关的重大事项信息对外公开，建立健全政府信息发布机制。二是对工作推进不到位的问题。1个单位加快“房地一体”农村不动产登记发证工作进度及历史遗留矿山生态修复项目进度，1个单位按照相关规定及时开展红树林鉴定及修复工作，1个单位推进项目用地依法动工，消除地块闲置状态。三是对用地监管不严格的问题。1个单位对3宗非法占用农用地行为进行立案查处，现当事人已恢复上述3个地块的土地原状和农业用途，1个单位加强临时用地监管，确保临时用地按期完成复垦。

　　（五）重大项目建设和重点民生资金审计查出问题整改情况

　　1.重大项目审计查出问题的整改情况

　　应整改问题21个，涉及单位3个，已整改14个，整改金额403.53万元，完善制度1项。

　　一是对项目资金管理使用不规范的问题。1个单位已向施工方追回多付工程款400万元并督促监理单位加强对工程进度申请资料的审核，1个单位加强对预算支出的管理和监督。二是对项目招标采购不规范的问题。1个单位通过学习招投标法律法规及最新政策要求、典型案例分析等，进一步提高工作人员能力水平。三是对项目建设监管不到位的问题。1个单位加快项目建设进度，规范监管行为，1个单位按照合同条款追究设计、施工单位的违约责任，1个单位加强对第三方造价审核机构工程造价审核工作的管理，对审核过程不严谨的1个第三方造价审核机构永久停用各类项目合作资格，从源头规避同类风险。

　　2.重点民生资金审计查出问题的整改情况

　　应整改问题19个，涉及单位8个，已整改15个，整改金额1467.95万元，完善制度1项。

　　一是对部分项目资金管理使用不规范的问题。3个单位根据项目审批和资金安排拨付686.19万元，2个单位根据项目建设情况和资金安排计划提交资金申请，1个单位修订管理制度，加强对第三方工程造价审核机构的监管，保障财政资金安全合规使用。二是对项目建设管理不规范的问题，1个单位加强项目入库监管，对入库项目进行充分论证，协调设计单位及镇政府重新选址，并按照发改部门组织实施建设，1个单位按合同追究设计单位违约责任，1个单位在结算审核时剔除虚增工程量，1个单位督促设计公司补充完善项目安全设施布设图纸，2个单位组织设计单位优化设计方案，2个单位责成施工单位对可返工部分进行整改，追回或抵扣多支付工程款761.09万元，对无法返工部分在结算中予以核减，严防财政资金损失浪费。三是对项目绩效目标管理不到位的问题。1个单位组织地方政府新增专项债券管理新机制培训，对项目单位所提供的债券申报资料进行严格审核，不符合发债条件的项目禁止发行债券和分配债券资金。

　　（六）国有资产管理审计情况

　　1.行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况

　　应整改问题19个，涉及单位68个，已整改3个，整改金额27.56万元，完善制度4项。

　　一是对基础管理薄弱的问题。29个单位对土地房屋面积166.79万平方米进行核查，更正资产管理系统错误信息，3个单位及时将土地房屋资产变动信息录入管理信息系统，3个单位规范国有资产的核算和登记管理，2个单位对5处土地房屋进行清查，做到账实相符，1个单位压实管理责任，对发现的有关问题做好督导整改，每年常态化开展资产清查并加强实地检查，加强国有资产管理。二是对资产低效闲置的问题。3个单位对2处土地办理确权，对2处土地签订协议移交，对2处土地进行清理并收回，10个单位加快盘活闲置资产4099平方米。三是对出租管理不严的问题。2个单位对2处资产进行回收，对1处资产进行移交管理，2个单位共9处资产待按出租期限的规定执行期满后，再按有关程序重新处置。

　　2.国有自然资源资产审计查出问题的整改情况

　　应整改问题6个，涉及单位5个，已整改4个，整改金额83.42万元。

　　一是对监管工作不到位的问题。1个单位已基本完成红树林营造任务涉及的养殖塘清退工作。1个单位加强对采伐人更新造林任务的监管。1个单位对古树名木全面完成排查清理，移除周边建筑物料，并按规程对死亡古树进行处置。1个单位加强对设备的使用，发挥设备巡护作用。二是对资金效益不明显的问题。4个单位已拨付滞留资金9.2万元，及时将滞留资金发放到位，1个单位累计拨付74.22万元，后续将加快资金拨付到位。

　　四、审计整改工作存在的问题及后续工作安排

　　从整改情况看，到期未完成整改的问题尚有8个，未到期限需整改的问题尚有40个。当前整改不到位的原因主要有三个方面：一是个别单位对整改工作认识不足、预判不够，将审计整改视为“应付任务”，对查出问题消极对待，对持续整改问题基本未制定整改方案、时间表和路线图，未明确阶段性目标，未能主动推进整改。二是部分审计查出问题综合性、复杂性较强，涉及跨地区、跨部门、跨层级协调，整改协同不足，有的问题整改工作量大或情况复杂，需逐步稳妥推进。三是受经济环境影响，区级财力薄弱，整改所需资金拨付不足或未能拨付，整改难度大。

　　对尚未整改到位的问题，各单位要压实主体责任和主管责任，突出重点、分类处理、强化问责，加大力度推进整改。一是继续压实整改责任。对已超期限的问题立即组织再研究，明确整改措施、整改时限、目标要求，按项逐条落实具体联系人，抓紧将超期限问题收尾清零；对未到期限的问题，要增强整改措施的针对性、时效性，确保每季度有新进展，要分阶段、分步骤有序整改到位。二是加强督查跟踪。审计机关持续加强跟踪督促检查，加大业务指导力度，切实推动所有问题整改见底见效、常态长效。三是持续深化各类监督贯通协同。推进审计监督与人大监督、纪检监察监督、巡察监督等协同配合，形成常态监督合力，协调解决整改中的重要问题。对整改不力、敷衍整改、虚假整改的被审计单位，经多次督促或教育无效的，将依法采取措施，严肃处理。

　　下一步，区审计局将按区委、区政府部署要求，持续加强跟踪督办检查，推动整改合规到位、扎实有效，将整改效果转化为治理效能。以上报告，请予审议。