2015年麻章区审计局部门决算基本情况说明

　　2015年湛江市麻章区审计局部门决算

　　
目       录

　　第一部分   湛江市麻章区审计局概况

　　一、 部门职责

　　二、 机构设置

　　第二部分   湛江市麻章区审计局2015年部门决算情况说明

　　第三部分  名词解释

　　第四部分   湛江市麻章区审计局2015年部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　第一部分   湛江市麻章区审计局概况

　　（一）部门主要职责

　　1.贯彻执行国家、省、市、区有关审计工作的方针政策和法律法规，起草审计地方规范性文件，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

　　2.负责对区本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　3.向区人民政府和市审计局提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区人民政府委托向区人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区人民政府和市审计局报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果，向区人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

　　4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

　　（1）区本级预算执行情况和其他财政收支及区国库办理财政资金的收纳、拨付情况。

　　（2）各镇人民政府财政决算及预算外资金收支管理情况。

　　（3）区属各部门单位和接受区财政拨款单位的财政、财务收支情况及其资金使用效益。

　　（4）本区重点建设项目资金的来源、管理使用、经济效益和工程项目预算执行及决算情况。

　　（5）区属资产经营公司以及市区人民政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债、损益。

　　（6）区人民政府管理和其他单位受区人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

　　（7）国家审计署、省审计厅、市审计局授权审计中央、省市驻区企事业单位的财务收支和经济效益，以及国际组织、国际金融机构和外国政府贷款、援助项目和项目执行单位的财务收支。

　　（8）区内各重大审计事项。

　　（9）法律、行政法规规定应当由市审计局审计的其他事项。

　　5.按规定对区直各部门党政正职领导干部（包括主持全面工作的副职领导干部）及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

　　6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与区本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　7.参与完成市、区领导机关交办的大案要案审计。

　　8.接受审计复议机构受理被审计单位对审计机关审计决议的复议，并在法定期限内向审计复议机构提出复议答辩书，提交作出审计具体行政行为的证据、依据和其他有关材料。按照法定程序做好并完成审计复议工作。

　　9.组织开展审计方面的对外交流与合作，推广和指导信息技术在审计领域的应用。

　　（二）机构设置

　　按照部门决算编报要求，纳入2015年部门决算编报范围的单位共1个，包括局本级和下属1个预算单位：麻章区审计所。　

　　区审计局内设：办公室、经济责任审计股、行政事业审计股、财税金融审计股、经贸审计股5个股室及1个直属审计所（公益一类事业单位，经费来源为财政核拨）。

　　经区人事编制部门核实，区审计局（含审计所）总编制人数为15名，其中：行政编制6名，工勤编制1名，事业编制8名。区审计局（含审计所）2015年财政供养人数16人。其中：在职11人，离退休5人。

　　第二部分   湛江市麻章区审计局2015年部门决算情况说明

　　一、2015年度收入支出决算总体情况说明

　　（一）年度收入总体情况

　　湛江市麻章区审计局2015年度总收入171.42万元，其中本年收入171.42万元。具体情况如下：

　　1．财政拨款收入171.42万元，其中：公共预算财政拨款为171.42万元，政府性基金预算财政拨款0万元。比上年度157.25万元增加14.17万元，增长9.01％。主要原因为2015年人员经费增加9.50万元，日常公用经费和项目经费增加4.67万元。

　　2．上级补助收入0万元，与上年决算数持平，主要原因：本部门无此类收入。

　　3．事业收入0万元，与上年决算数持平，主要原因：本部门无此类收入。

　　4．经营收入0万元，与上年决算数持平主要原因：本部门无此类收入。

　　5．其他收入0万元，与上年决算数持平主要原因：本部门无此类收入。

　　（二）年度支出总体情况

　　湛江市麻章区审计局2015年度总支出178.23万元，其中本年支出178.23万元。具体情况如下：

　　1.一般公共服务支出143.20万元，主要用于在职人员工资和审计事务支出，比上年决算数127.22万元增加15.98 万元，增长12.56%，主要原因是在职人员工资增长和日常公用经费增加。

　　2.社会保障和就业支出27.62万元，主要支出为退休人员的退休费和生活补贴，比上年24.98万元增加2.64万元，增长10.56％，主要原因是退休人员的退休工资提高。

　　3.医疗卫生与计划生育支出2.71万元，主要支出为行政单位医疗，即缴纳单位在职人员和退休人员的社会保险费，比上年3.62万元减少0.91万元，下降25.13％，主要原因是社会保险缴费险种费率调减。

　　4.住房保障支出4.70万元，主要支出为缴纳在职人员单位部分的住房公积金，比上年3.04万元增加1.66万元，增长54.60％，主要原因是住房公积金缴费基数提升。

　　6.其他支出0万元。

　　二、2015年度财政拨款收入支出总表说明

　　（一）2015年度财政拨款收入说明

　　湛江市麻章区审计局2015年度财政拨款收入合计171.42万元。其中：一般公共预算财政拨款收入171.42万元，比年初预算数125.69万元增加45.73 万元，增长36.38 %；主要原因是：（1）财政拨付项目资金无法做预算；（2）财政预算安排人员工资和经费估算不足。政府性基金预算财政拨款收入0万元，比年初预算数0万元增加0 万元，增长0 %。

　　（二）2015年度财政拨款支出说明

　　湛江市麻章区审计局2015年度财政拨款支出合计178.23万元。其中：一般公共预算财政拨款支出178.23万元，比年初预算数125.69万元增加52.54万元，增长41.80 %；主要原因是：（1）财政拨付项目资金无法做预算；（2）财政预算安排人员工资和经费估算不足。政府性基金预算财政拨款收入0万元，比年初预算数0万元增加0 万元，增长0 %。

　　分功能科目看，一般公共服务（类）审计事务（款）143.20万元，主要用于在职人员工资和审计事务支出；社会保障和就业支出27.62万元；医疗卫生与计划生育支出2.71万元；住房保障支出4.70万元。

　　三、2015年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　湛江市麻章区审计局2015年度“三公”经费财政拨款支出决算为8.79万元，完成预算3万元的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算为7.59万元，完成预算3万元的100%；公务接待费支出决算为1.20万元，完成预算0万元的100%。2015年度“三公”经费支出决算8.79万元比预算数3万元多5.79万元，主要原因：（1）年初预算安排公务用车运行维护费每辆1万元，安排不足；（2）年初预算没有安排公务接待费。

　　与上年相比，2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数8.79万元比上年12.72万元减少3.93万元，下降30.89%。其中：因公出国（境）费没有支出；公务用车购置及运行维护费支出决算数7.59万元比上年10.69万元减少3.10万元，下降29%；公务接待费支出决算数1.20万元比上年2.03万元减少0.83 万元，下降40.88 %。因公出国（境）费没有支出；公务用车购置及运行维护费支出和公务接待费支出减少的主要原因是：（1）严格按照中央八项规定、《党政机关厉行节约反对浪费条例》以及省、市关于厉行节约的各项规定，从严控制“三公”经费支出；（2）公车改革后，区政府安排我局一辆公务车给太平镇政府使用。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2015年“三公”经费财政拨款支出决算8.79万元，其中：因公出国（境）费0万元，占0 %；公务用车购置及运行维护费支出7.59万元，占86.34%；公务接待费支出1.20万元，占13.66%。具体情况如下：

　　1.因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排局（部、委、办）机关及下属0个单位出国团组0个、累计0人次。

　　2.公务用车购置及运行维护费支出7.59万元，其中：公务用车购置支出为0万元，2015年公务用车购置数0辆，公务用车运行及维护支出7.59万元，2015年局机关及下属1个单位公务用车保有量为3辆（公车改革太平镇政府借用一辆，但未办理过户手续），主要用于审计外勤和下乡工作。

　　3.公务接待费支出1.20万元，主要用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待。2015年，局机关及下属1个单位共接待国外来访团组0个，来访外宾0人次；发生国内接待32次，接待人数共185人。主要包括上级检查各项工作的接待费。

　　四、其他重要事项的情况说明

　　（一）机关运行经费支出情况

　　2015年本部门机关运行经费支出27万元，比上年48.46万元减少21.46万元，降低44.28%。主要原因是：2015年差旅费3.35万元比上年10.37万元减少7.02万元，公务用车购置及运行维护费支出7.59万元比上年10.69万元减少3.10万元，办公设备购置1.52万元比上年10.16万元减少8.64万元等。

　　（二）政府采购支出情况说明

　　2015年本部门政府采购支出总额1.52万元，其中：政府采购货物支出1.52万元，占政府采购支出总额的100%。

　　（三）国有资产占用情况

　　截至2015年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中：1辆太平镇政府借用，1辆审计所公务用，一般公务用车1辆，用于审计外勤和下乡工作。单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　（四）预算绩效管理工作开展情况。

　　本部门未开展决算绩算考核。

　　第三部分  名词解释

　　一、财政拨款收入：指财政当年拨付的各项经费。

　　二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

　　五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

　　六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　七、结余分配：指事业事位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

　　八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

　　十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

　　十二、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　十三、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　第四部分   湛江市麻章区审计局2015年部门决算表

　　公开8张部门决算表格，包括：1.收支总表（3张），即：《收入支出决算总表》、《收入决算表》、《支出决算表》；2.财政拨款收支表（5张），即：《财政拨款收入支出决算总表》、《一般公共预算财政拨款支出决算表》、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》、《财政拨款“三公”经费支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》。

附件：2015年麻章区审计局部门决算表格