2017年1-6月麻章区一般公共预算收支执行情况分析

　　一、一般公共预算基本情况

　　（一）一般公共预算收支情况

　　1-6月，全区一般公共预算收入21589万元，可比口径增收2988万元，增长16.1%。其中：税收完成14751万,同比增长6.0%,占一般公共预算收入的68.3%;非税收入6838万,同比增长13.6%,占一般公共预算收入的31.7%。

　　1-6月，全区一般公共预算支出67212万元（其中省市专项资金22390万元），同比增支9538万元，增长16.5%。区本级一般公共预算支出44822万元，同比增支8919万元，增长24.8%。

　　（二）财政总收入完成情况

　　1-6月，来源于我区财政总收入为62224万元，同比增收12125万元，增长24.2%。其中：上划中央“两税”收入完成11112万元，同比增收1372万元，增长14.1%；上划中央所得税收入完成14577万元，同比增收4928万元，增长51.1%；上划省共享“四税”收入完成11539万元，同比增收2839万元，增长32.6%；上划市收入完成3407万元，同比增收1339万元，增长64.7%；区一般公共预算收入21589万元，可比口径增收2988万元，增长16.1%。

　　二、地方一般公共预算收支执行情况分析

　　（一）一般公共预算收入完成“时间过半，任务过半”目标，但受“营改增”政策实施和增值税收入分成调整影响，区级库总量偏少。

　　1-6月，区一般公共预算收入21589万元，完成年度预算42806万元的50.4%，同比（可比口径）增收2988万元，增长16.1%，完成双过半任务，在全市十个县市区中排名第二，仅次于徐闻县(16.8%),高于全市平均增长率（6.8%）9.3个百分点。但是，我区上划中央、省、市入库收入增量大，增长快，且高于区级一般公共预算收入增长比例，主要由于税收分成比例调整，受“营改增”政策影响，去年同期营业税46.7%留在区级库，而今年改征后增值税只有23.04%留在区级库。1-6月我区一般公共预算收入21589万元，仅占全市一般公共预算收入总量的3.7%，区级库总量偏少。

　　（二）收入质量高，增收亮点明显。

　　1-6月，税收收入完成14751万元,占一般公共预算收入的68.3%;非税收入6838万元,占一般公共预算收入的31.7%，非税占比低于全市平均占比（37.9%）6.2个百分点，在全市排名第二，略高于霞山区（30.1%）。各项税收收入增减不均，但增收亮点明显：上半年，我区房地产及相关行业发展较好，增值税同比增收1504万元，增长42.2%；企业所得税同比增收379万元，增长24.9%；契税同比增收1664万元，增长183.5%；城市维护建设税同比增收351万元，增长28.1%。上半年，来源于广东海洋大学调高工资及税务部门加大个人所得税清查力度，个人所得税同比增收177万元，增长25.4%。此外，印花税同比增收274万元，增长65.1%。

　（三）收入下行压力大，个别收入项目减收严重。

　　1-6月，受经济下行压力影响，个别税种减收严重。一是“营改增”后，营业税同比硬性减收1324万元；二是受国家政策调整因素影响，暂停及取消征收多项行政事业性收费项目，非税收入同比减收1017万元；三是土地增值税同比减收258万元，主要是去年同期一次性入库因素；四是房产税同比减收430万元，城镇土地使用税同比减收263万元；五是水产行业由于原材料价格上涨，销售收入下降；家具、木片行业由于停产、搬迁等原因，入库税收同比减收。

　　（四）收支差额大，支出压力重，但民生支出保障有力。

　　1-6月，区本级一般公共预算支出完成44822万元，同比增支8919万元；而全区税收收入完成14751万元，同比增收831万元。本级支出是税收收入的2.9倍，本级支出压力大，资金调度困难。

　　增支上千万的项目有：教育支出完成18412万元，同比增支3352万元，增长22.3%；城乡社区事务支出完成3404万元，同比增支1668万元，增长96.1%；社会保障和就业支出完成9884万元，同比增支4295万元，增长76.8%，主要是行政事业单位离退休支出完成4747万元，同比增支1378万元，增长40.9%，增支因素政策性调资；一般公共服务支出完成9518万元，同比增支1708万元，增长21.9%。

　　1-6月，全区教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、住房保障支出和粮油物资储备事务等十项民生支出共完成51404万元，比去年同期增加5174万元，增长11.2%，占全区一般公共预算支出总额的79.1%，民生支出得到保障。

　　2017年7月3日