湛江市麻章区审计局2020年度法治政府建设情况的工作报告

        2020年，我局在区委、区政府和上级审计机关的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省市审计委员会精神、习近平总书记对广东工作、对审计工作的重要讲话及重要指示精神，围绕区委、区政府工作中心，紧密结合我局实际，认真履行职责，切实提高效能，依法履行审计监督职责，维护区财经法纪，促进反腐倡廉，以改革创新精神全面开展审计法制工作新局面，为新时代麻章高质量发展发挥积极的作用。现将有关情况汇报如下：

        一、推进和落实法治政府建设工作的主要举措和成效

      （一）完善机构，加强领导

2020年，为切实加强对法治建设工作的领导，我局本着“周密部署，精心组织、责任到人”的原则，对法治建设工作进行了认真规划，全面部署。根据人员变动及时调整局行政执法工作领导小组成员，工作领导小组下设办公室在局办公室，具体负责日常工作。形成了主要领导亲自抓、各股室所负责落实的良好机制，为法治建设工作提供了强有力的组织保障。

      （二）开展法治培训学习，提升审计队伍法治能力

2020年，我局“七五”普法为契机，并充分利用审计署、审计厅举办或召开的“审计大讲堂”、“视频会议”等，结合局实际工作，采取集中学习、个人自学等形式，向全体干部职工宣传习近平总书记依法治国的重要论述，为落实全面依法治国基本方略和依法执政基本方式，我局坚持把《中华人民共和国宪法修正案》、《公务员法》、《行政复议法》、《行政处罚条例》、《审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（2019年新修订）、《中华人民共和国预算法》等法律法规纳入学习的重点内容。组织全体人员进行法律业务集中培训及参加专题讲座9次，每次集中学习均进行严格的考勤登记，由专人负责监督学习纪律，确保不走过场，不搞形式。此外，利用“广东普法”等网络学习载体，组织全体干部职工参加学法，学法考试满分率达100%。通过一系列法律知识的学习教育，营造学法守法用法的良好氛围，使全体审计人员掌握相关法律法规的内容和实质，增强干部职工法律意识，领导干部依法决策的水平得到显著提高，干部职工运用法治思维依法审计、依法行政的能力和水平也得到了提升。

      （三）加强审计法律法规宣传

作为执法部门，我局坚持“谁执法谁普法”的原则，主动服务被审计单位，开展形式多样普法宣传活动。

        1、充分利用审计进点会进行普法宣传

我局主要领导亲自带领审计组成员到被审计单位召开审计进点会，并向被审计单位宣传有关审计工作的法律法规，让被审计单位依法接受审计监督。今年，我局利用审计进点会为被审计单位领导干部及相关人员“面对面”进行有关审计工作法律法规宣传教育达20人次。

        2、审计组成员现场释法

结合现场审计工作，由审计组成员加强普法宣传工作，解答被审计单位领导及财务人员咨询的财经法规问题。

我局以党政领导干部、被审计单位的相关人员作为重点普法对象，通过边审计、边宣传，加深了被审计单位对审计法律法规的了解，增强了被审计单位遵守审计法律法规的自觉性和依法接受审计监督的意识，提高了被审计单位依法理财水平。

      （四）完善内部机制，规范执法行为

       1、强化内部管理。2020年，我局加大对审计人员管理和监督的力度，继续严格执行局内现行制定的《麻章区审计局审计执法岗位责任制》、《麻章区审计局首问责任制度》、《麻章区审计局政务公开制度》、《麻章区审计局审计执法过错责任追究制度》、《麻章区审计局领导班子议事制度》等12项管理制度，通过严格执行制度，进一步加强了对干部管理。

      2、规范审计执法程序。2020年，我局实行现场审计、送达审计方式，审计组在实施审计前3天将审计通知书送达被审计单位，将审计项目、审计组成员、审计依据及内容、审计机关权限、审计工作纪律、审计机关受理举报和接受监督电话及联系人等内容在审计通知书中公开。在对领导干部经济责任审计中，审前先在被审计单位显眼位置张贴审计前公示，审计期间全程接受被审计单位干部职工和社会监督。加强审计复核，采取审计组长审核、分管领导复核的方式，从取证、证据、文字表述、问题定性、处罚、适用法规、审计意见、审计建议等方面全方位加强审计业务工作的把关和审核，及时发现存在的问题，帮助审计组规范程序、完善资料、完备手续。根据《审计机关审计档案管理规定》第十条“审计文件材料归档工作实行审计组长负责”的规定及“谁审计，谁立卷 ”的要求，我局审计文件材料归档实行审计组长负责制，审计工作结束后，由审计组做好立卷归档工作。有效规范审计执法行为，严把审计执法质量关，防范审计风险。

     （五）全面推进依法审计，强化审计整改落实

      1、依法履行审计监督职责

2020年我局共完成审计项目6个，审计查出主要问题金额26396.20万元（其中管理不规范资金20571.72万元、违规金额5824.48万元）；审计处理上缴财政金额826.17万元；归还原渠道金额13万元；非金额计量问题67个；提出审计建议29条。出具审计报告和审计调查报告9份，发出审计整改函39份、审计决定18份；移交问题线索1条。审计决定得到很好执行，审计处理金额执行入库率达到100%，审计发现问题和促整改的力度对被审计单位起到很好的震慑和警示效应，充分发挥了习近平总书记提出的审计不仅要“查病”，更要“治已病”、“防未病”的体检作用。

     （1）加强对重大政策措施落实跟踪审计

2020年以来，我局根据审计署、省审计厅落实国家和省相关重大政策措施跟踪审计要点，先后对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物、精准复工复产、全面强化稳就业举措、用好金融支持政策、保障基本民生、乡村振兴、促进民办教育发展、粤菜师傅、财政直达惠企利民资金等政策措施跟踪审计，截至目前，我局已完成8个专题的政策措施跟踪审计，通过对相关政策措施跟踪审计，综合分析问题产生的原因，提出切实可行的解决办法，推进相关政策措施贯彻落实到位，为区委、政府的科学决策和政策法规的完善提供了依据。

     （2）加强财政审计，推动财政预算执行全覆盖

我局深入落实习近平总书记关于审计工作要做到“三个加大”、“四个促进”重要要求和中央“六稳”要求，按照省审计厅“六统一”组织方式，首次构建区级财政“横向到边、纵向到底”全覆盖审计监督格局，通过财政预算执行审计，实现区本级一级预算单位预算执行审计的横向全覆盖。

      ①开展区2019年度财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计

我局对2019年度区级财政预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计，围绕政府带头“过紧日子”和财政资金提质增效，以“四本预算”全口径审计监督为基础，运用大数据审计技术方式方法，把握财政运行整体情况，重点关注预算管理、结余沉淀闲置资金、国有资产管理使用、专项资金管理使用等情况。审计结果表明，区各部门认真执行区第九届人大四次会议批准的财政预算，2019年区级财政预算执行良好，财政收支管理总体规范。但也存在非税收入不及时清理上缴国库、未编制国有资本经营预算和社会保险基金预算、无预算拨款、盘活被征地农民养老保障资金政策目标未落实等42个问题，核查省审计厅下达的疑点问题1个，针对审计发现的问题，我并从体制机制层面认真研究分析，提出深化改革、完善制度、加强管理的意见建议，我局加强督促整改，并对后期整改落实情况进行了跟踪督查，促进落实财政政策加力提效，审计结果和整改情况得到了区人大和区政府的充分肯定。

       ②2019年区直部门预算执行审计全覆盖工作。今年我局全面贯彻落实省审计厅财政审计全覆盖的要求，及时将全区51个（含区审计局）一级预算单位2019年财务电子数据上报省审计厅，借助省审计厅大数据为核心的现代审计技术方法，完成对全区一级预算单位2019年预算执行特定事项的综合分析，并对区总工会等八大群体2019年预算执行情况进行现场审计。审计发现非税收入未及时上缴财政、资金下沉下属事业单位、违规发放补贴、固定资产被占用等24个问题，切实加强对八大群体预算执行的审计监督，进一步拓展区一级部门预算执行审计覆盖面。

      （3）深入开展经济责任审计，促进领导干部担当作为。

根据2019年机构改革后情况，我局梳理纳入全区经济责任审计的对象共56个。同时我局认真贯彻落实《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2019〕45号）要求，经区委审计委员会主任、副主任同意，结合机构改革情况及实际工作需要，及时对区经济责任审计联席会议单位及有关成员进行了调整，加强对经济责任审计工作的领导。2020年我局完成经济责任审计项目1个，正在实施现场审计项目2个。通过审计强化对权力运行的制约和监督，深入贯彻“三个区分开来”要求，客观评价领导干部履行经济责任情况，促进领导干部履职尽责、担当作为，较好地发挥了经济责任审计的惩治和防范作用。

      （4）民生审计情况

我局完成麻章区2017年、2018年省级补助经济欠发达地区乡镇卫生院标准化建设项目资金管理使用绩效审计，通过审计发现工程合同不签订日期、项目资金拨付延迟、未达到省定面积目标等问题，针对查出的问题，我局提出审计建议，由区卫健局牵头负责推进和完善乡镇卫生院标准化建设，进一步提高卫生院为广大群众提供医疗服务的效能。

      （5）推进政府投资项目审计

2020年我局完成“麻章区太其路工程项目管理实施情况”的审计，重点围绕对政府投资建设项目工程的立项报批、招投标、合同签订、施工进度及工程项目资金的管理和拨付使用等情况进行审计，审计发项该项目工程延期等问题，我局责成被审计单位加快整改，促进民生实事项目建设、见效。

      （6）督促落实审计整改

为更好地履行审计整改职责，我局组织审计干部学习并贯彻落实上级审计机关加强审计整改工作文件精神，大力改革推进整改方式，对审计整改实行问题挂销号管理，通过“一项目一张问题挂号表”、“以问题挂号表为主线，整改一号取销一号”。项目实施结束后，我局均向被审计单位发出“问题整改挂号表”，要求被审计单位在限定时间内对应问题清单报送整改结果，对挂号问题逐一整改逐一销号，以此压实审计组和被审计单位的整改责任，引导和促进被审计单位建立长效管理机制，促使相关部门、单位加快整改、狠抓整改、纠正错误。上年度审计查出的78个问题，相关部门已整改到位59个，整改率75.6%，促进修订完善制度3项。对尚未整改完毕的问题，我局继续加强跟踪督促，确保审计查出的问题整改到位。我局已草拟《麻章区审计局审计整改监督管理办法（试行）》，待正式实施后，为今后进一步推动审计查出突出问题的整改落实到位提供制度保障。

       2020年，我局没有制定规范性文件、无重大行政决策和行政复议、行政诉讼事项。

       二、存在不足及原因

我局法治建设工作虽然取得了一定的成绩，但与新形势、新要求还存在一些距离，审计工作任务重、时间紧、人员少，学习法律知识主要还是依靠集中学习为主，内容及方式方法比较单一，需要进一步加强。

      三、下一年度工作计划

      2021年，我局将进一步落实法治政府建设工作的要求,继续主动适应新时代新要求，坚持以审计精神立身，加强审计干部政治思想建设；坚持以创新规范立业，不断推进审计理念、审计方式、审计管理等改革创新,依法文明审计，严格规范审计行为，切实提高审计监督的质量和成效；坚持以自身建设立信，把审计队伍建设摆在重要位置，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的审计干部队伍，提升法治建设能力。紧扣区委、区政府中心工作，聚集主业，依法履行审计监督职责，不断加大对重大政策措施跟踪审计、财政审计、经济责任审计等审计工作力度，对审计中发现的问题，要贯彻落实“三个区分开来”的重要要求，认真分析，督促落实整改，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，充分发挥审计不仅要“查病”，更要“治已病”、“防未病”的建设性作用，努力为区经济社会发展提供保障和服务。

                                                                                                                                                   湛江市麻章区审计局 

                                                                                                                                                     2020年12月11日